中国正在推行的个人养老金制度具有以下几个主要特点：
- 政府政策支持：政府通过给予税收优惠来鼓励个人参加个人养老金制度。参与者可以通过个人养老金信息管理服务平台建立唯一的个人养老金账户，该账户记录所有相关信息，并作为参与个人养老金制度和享受税收优惠政策的基础。
- 个人自愿参加：与基本养老保险不同，个人养老金是自愿性质的。只要参加了基本养老保险（无论是职工还是居民），都可以选择是否加入个人养老金计划。个人缴费全部归集到个人资金账户中，实行完全积累制。长期缴费可以持续增加个人账户基金积累。达到领取条件后，参加人可以选择按月、分次或一次性领取个人养老金。
- 市场化运营：个人养老金的资金可用于购买符合规定的多种金融产品，如银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等，具体买什么、何时买都由参与者自行决定。这体现了市场在资源配置中的作用，营造了公开公平公正的投资环境。
- 投资产品的丰富性：除了传统的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金之外，最新的通知还增加了国债、特定养老储蓄以及指数基金等新产品类型，为投资者提供了更广泛的选择范围，以满足不同风险偏好和收益预期的需求。
- 便捷的服务体验：为了方便公众参与，相关部门简化了开户流程，允许通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333应用程序或是指定的商业银行等渠道一次性开设个人养老金账户和个人养老金资金账户。此外，商业银行提高了服务便利化水平，例如取消了线上购买商业养老保险产品的“录音录像”要求。
- 灵活的领取方式：当满足领取条件时，比如达到法定退休年龄或者出现特殊情况（如完全丧失劳动能力、出国出境定居等），参加者可以根据自身情况选择合适的领取方式，并且可以在一定条件下提前支取。
- 税收递延优惠：参与者每年缴纳的最高限额为1.2万元人民币，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；而在领取阶段，则单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这种设计旨在减轻当前税负压力，同时激励人们为未来储备更多养老资金。
综上所述，个人养老金制度旨在构建一个补充性的养老保障体系，它不仅有助于提高个体退休后的生活质量，也促进了整个社会养老保障体系的多层次发展，积极应对人口老龄化的挑战。
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